收旅游发展补助资金做账

㈠ 文化局给旅游厕所补助怎么入账

按照旅游行业的会计制度执行啊！多看看制度里的上级拨款规定。

㈡ 财政拨付的旅游特色村特色点奖金，用于特色点的建设，这部分扶持资金怎么入账

借：银行存款
贷：营业外收入——政府补助收入

㈢ 公司奖励员工旅游，收到旅游公司开出的发票应该如何做帐呢

如果发票的付款人是公司的话，进差旅费可以，其实是个擦边球，按税法上回的规定公司奖励员工答旅游应进工资薪金的，不过为了避税还是可以进差旅费的，最好要旅游公司开会务费，这样就直接进管理费用了。
福利费的提取是按工资的14％

㈣ 公司收到一张旅游公司开来的发票，开的是旅游业的考察费，这个怎么入账啊请个位高手帮帮忙！

公司收到一张旅游公司开来的发票，开的是旅游业的考察费，——这个只能进管回理费用，不能进福答利费。

组织员工旅游，可以进福利费。但是考察就不福利了，而是管理层的投资或业务活动。

借：管理费用---差旅费
贷：库存现金（或银行存款）

㈤ 旅行社会计怎么做账

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

(5)收旅游发展补助资金做账扩展阅读

一、旅游服务企业营业成本和费用核算的特点和内容

1、核算特点

(1)旅游服务企业经营的项目多，因而会计核算也有不同的内容和方法。经营项目有旅行社、客房，客车出租等服务业务，也有商品经销业务，还有餐饮生产服务性业务。对生产服务性业务，在成本费用核算上有归集成本费用的核算，对商品经营项目要核算经营成本，对旅行社、客房服务，则主要是核算营业费用和管理费用。

(2)旅游服务企业与工业企业比较，其主要特点在于后者为物质产品生产企业，会计核算的主要对象是生产制造过程，而前者为旅游服务性企业，会计核算的主要对象是商品经销和各项服务过程。因此，旅游服务企业的营业成本和费用核算有其自身的特点。

(3)旅游服务企业的成本项目和费用主要是按营业成本和营业费用划分的。管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，从每期的营业收入中直接扣除。

2、营业成本和费用核算的内容旅游服务企业的成本和费用项目一般是按费用要素划分，即分为营业成本、营业费用、辅助营业支出和管理费用、财务费用五项。其中，辅助营业支出在期末要分配摊入各项营业费用中。

因此，使用营业成本和营业费用两个科目核算企业各营业部门成本费用开支。管理费用是核算公司管理机构的和非营业性的费用开支。财务费用则是核算企业的利息支出、汇兑损失和金融机构手续等费用开支。对营业成本和营业费用的明细项目介绍如下：

(1)营业成本的明细项目：

①餐饮营业成本：包括餐厅、酒吧、咖啡厅等部门在经营中耗用的各种食品原材料、饮料、调料、配料等的实际成本。

②商品销售成本：指售出商品的进价。

③汽车营业成本：应比照运输企业会计制度，即出租汽车经营中所产生的实际成本，包括司机工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费、低值易耗品摊销，制服费和其他直接费用等。

④旅行社的营业成本，包括各项代收代付费用，如代收的房费、餐费、交通费、文娱费、行李托运费、票务费、门票费、专业活动费、签证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等。⑤照相、洗染、修理等服务企业营业成本主要指耗用的原材料成本。

(2)营业费用的明细项目

㈥ 对于开发旅游业的新建企业怎样建账，前期投入怎么入账，招待费怎样处理

与房地产相关的记入在建工程，完工后转入固定资产。费用类不需长期资本化的记入长期待摊费用，先归集，待正式营业后一次性或分3年摊销记入管理费用。摊销办法一经确定不得变更。

㈦ 旅行社开出的发票怎么做账

1、建议做以下会计分录：

借：管理费用-职工福利费

贷：银行存款/库存现金

2、年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。

3、旅行社开具的发票，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应该与企业生产经营无关，如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税。

(7)收旅游发展补助资金做账扩展阅读：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。

企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

㈧ 请问旅游局补贴一笔钱，然后开建安发票去了几千元，这个应该怎么做账啊

这个是变通的补贴，建议贵单位与旅游局沟通，提供收据，若旅游局难以版沟通建议贵单位权放弃。
理由：1、发票是提供劳务或货物的凭证，补贴不属应税劳务和货物，故不能提供发票，即使需提供税务票据，可以提供收据。
2、旅游局属于事业单位，根据预算法规定，事业单位预算执行按照收支两条线管理，旅游局各项支出根据预算科目编制，旅游局建设、购入设备等必须经由政府采购中心编制建设和采购计划并实施，借用建安行为发放补贴是违反国家预算法相关条款的，严重的将负刑事责任。

㈨ 公司员工旅游费怎样入账

从业务性质看，这是职工福利，应该通过“应付职工薪酬－福利费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进福利费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。

借：应付职工薪酬－职工福利

贷：银行存款或现金容

同时：

借：管理费用－职工福利

贷：应付职工薪酬－职工福利

(9)收旅游发展补助资金做账扩展阅读：

企业职工福利费包含的具体事项：

1、为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。

2、企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用

3、职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。

4、离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》执行。

5、按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。

㈩ 旅游开发业会计如何做账

见<<企业会计准则应用指南>>