旅游业会务费

『壹』 企业发生的会务费、培训费、旅游费纳税时如何处理

企业发生的会务费、培训费、旅游费纳税处理方法为：
会议费，要有健全的会议程序和依据，有会议记录，参会人员和会议决定，否则税务会要求调补所得税。
培训费，如教育经费，不超过职工工资总额的2.5%就可以税前抵扣。
旅游费，可归列应付福利费，不超过职工工资总额的14%就可以税前抵扣。

『贰』 旅行社开的发票一般都是什么费用

一般旅行社发票项目为“旅游综费”、“旅游费”、“交通费”这几项，有些时候需要开具会务费或培训费，但是这两项的税率较高，需要另外单报。

大多数情况下，国内旅行社易一般是没有开据会务费的项目和情况，国际旅行社才有会务费、考察费等项目。

但不管是国内旅社还是国际旅社，他们向企业或公司提供的旅游费用应当计入：管理费用（职工福利费外），同时开具的会务费发票是不能用做企业的成本抵减所得税的。一般企业的会务费是在有经营项目的宾馆才能开据“会务费”的发票。

(2)旅游业会务费扩展阅读：

一般规模的大的，可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字，财务人员根据需要，自行设计有关财务报表。

企业规模小的，月底结账一次性汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦财务人员月底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作。

老板对申报的数字不够完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工。

『叁』 旅游发票开会务费为啥要单独上6%的税

我给你解释一下吧：
旅行社上税是差额上税，可以冲抵成本票的发票有机票款，租车费，住宿费，门票这几项可以用来冲抵。会务费不属于旅行社的主营业务，可以用来冲抵成本的票据较少。所以对于旅行社开具会务费方面的发票一般都是收取10%的税点。
整体来讲，收取你9%的税点不算高，只是正常的收税。

『肆』 我们公司是旅行社，经营范围有接待旅游和会务服务等，如果发票开会务费，应该视同旅游收入按5%缴税吧

会务费应属于服务类，按营业税5%征收营业税，同时按营业税额的7%收城市维护建设税、按营业税额的3%收教育费附加，其它就是所得税了

『伍』 收到旅游业开的发票，但发票上却写的会务费，这种情况应该是招待费还是会务费啊

计入会务费。

至于所得税汇算是如何处理，那是所得税汇算的事情。

财务上可以计入会务费。

『陆』 旅行社开具会务费发票可用的的抵扣项目

一般说来，国内旅行社应该没有开据会务费的项目，国际社才有会务费、考察费等项目，
但不管是国内旅社还是国际旅社，其向企业或公司提供的旅游费用应计入：管理费用：职工福利费外，开出的会务费发票是不能做企业的成本抵减所得税的。一般企业的会务费是在有经营项目的宾馆才能开据“会务费”的发票。
按财务制度规定，正规的会议费发票报销时，必须同时要附上会务通知书：内容有会议地点、开会时间（会议纪要）、各单位参会人员要求及签到表；餐费标准；会务费大概预交款等项目。

『柒』 旅行社的发票可以开具什么项目呢要具体的 比如会务费、考察费之类的

旅行社的发票可以开旅游费！会务费你得看你旅行社有没有承办会议的资质，才能开会务费，一般来说会务费的税点比较高！没有考察费！

『捌』 旅游公司开具的会务费发票如何记账

旅游公司开出的会务会发票，是不能在税前列支的。
在“管理费用”做帐，年终后计算企业所得税时，要剔除计税的。

会计分录：
借：管理费用—会务费或场地租金
贷：现金

『玖』 旅游公司可以开会务费吗

旅游公司开出的会务会发票，是不能在税前列支的。
在“管理费用”做帐，年终后计算企业所得税时，要剔除计税的。

会计分录：
借：管理费用—会务费 或 场地租金
贷：现金

『拾』 “会务费”和“旅游综费”应该分别计入那个会计科目急！！！

会务费：借：管理费用
贷：银行存款/库存现金
旅游费：借：应付福利费
贷：银行存款/库存现金