旅遊業飛機票怎麼做賬

A. 旅遊業的飛機票退款的會計分錄應該怎麼做

就是作個與收款時相反方向的分錄

B. 旅遊公司預付機票錢怎麼做賬

進預收賬款

C. 旅行社開的發票怎麼記賬

旅行社開的發票記賬方式如下：

1、大多數情況下，國內旅行社易一般是沒有開據會務費的項目和情況，國際旅行社才有會務費、考察費等項目。

2、但不管是國內旅社還是國際旅社，他們向企業或公司提供的旅遊費用應當計入：管理費用（職工福利費外），同時開具的會務費發票是不能用做企業的成本抵減所得稅的。一般企業的會務費是在有經營項目的賓館才能開據「會務費」的發票。

3、那麼，按財務制度的相關規定，正規的會議費發票報銷時，必須同時要附上會務通知書：內容有會議地點、開會時間（會議紀要）、各單位參會人員要求及簽到表；餐費標准；會務費大概預交款等項目。

旅行社開的機票和住宿的發票是北京的這種情況，是不能記差旅費的。

(3)旅遊業飛機票怎麼做賬擴展閱讀：

做賬，指會計進行賬務處理的過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行賬務處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程（也稱會計實務）。

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

D. 景點門票怎麼做賬

景點門票做賬:有業務可以走"銷售費用"或"管理費用"。僅為本單位職工遊玩回,可以下"應付答職工薪酬核算"。
職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出，包括職工在職期間和離職後提供給職工的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利。企業提供給職工配偶、子女或其他被贍養人的福利等，也屬於職工薪酬。

E. 我們公司是旅行社代賣機票的，請問飛機票的賬務處理怎麼做

1、代賣飛復機票賬制款預付對方公司時
借：預付賬款/XXX航空(或xXX火車站）
貸：銀行存款
2、飛機票或火車票到時，客戶付款取票
借：銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
貸：預付賬款 /XXX航空(或xXX火車站）
3、月末再提取稅金。

F. 旅行社開出的發票怎麼做賬

1、建議做以下會計分錄：

借：管理費用-職工福利費

貸：銀行存款/庫存現金

2、年度匯算清繳時，實際發生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。

3、旅行社開具的發票，一般是企業組織員工外出旅遊而發生的費用，應該與企業生產經營無關，如果當月人均旅遊費與工資總額超過3500元，企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅。

(6)旅遊業飛機票怎麼做賬擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目。企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目。

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

G. 旅遊景點門票在財務上該如何做賬

應該按受益對象進行分配

員工的，應該計入生產成本或製造費用。

管理人員的計入管理費用。

借：管理費用-福利費
生產成本-福利費
製造費用-福利費
貸：銀行存款

H. 帶家屬旅遊買的飛機票，景點門票，他們的能否入帳

如果是因為公司的原因而支付的飛機票,景點票都是可以入帳的,如果是專為公司招待屬客戶用的,可以入管理費用-業務招待費,如果是為公司員工支付的,入福利費,不過地稅部門查帳的時候會要求補個人所得稅。實際上，只要公司同意，都是可以入帳的，不管是為他人不是為公司職員，亦或是公司職員的家屬，都是可以入帳的，僅僅是科目不同而已。

I. 我們單位春節去旅遊的機票等費用.可以正常入帳嗎.應該走什麼科目多謝!

單位春節去旅遊的機票等費用，當然可以正常入帳。
一般是在管理費用中的福利費用開支或者是工會經費中列支。

J. 剛到旅行社做會計,那位大俠能幫忙,旅遊業代訂機票怎麼樣做會計分錄

關鍵是看旅遊業代訂機票業務的合約怎麼簽訂唄！如果是按收款額的版1%收取手續費的話，則如下權處理：
1、收到訂票款 借：現金或銀行存款
貸：其他應付款----代收訂票款
2、付售票處訂票款 借：其他應付款-----代收訂票款
貸：銀行存款
3、確認收入 借：其他應付款-----代收訂票款
貸：其他業務收入