旅遊文化發展公司的會計制度

① 旅遊公司的會計管理制度是什麼

旅遊公司會計管理制度
第一條 為加強公司固定資產、材料、低值易耗品、辦公用品的管理，保證物資及時供應、合理分配使用，滿足生產、經營的需要，提高分公司整體經濟效益，根據國家有關規定，結合公司實際情況，特製定本辦法。
第二條 公司將物資分成四大類：固定資產、材料、低值易耗品及辦公用品。
第三條 公司財務工作人員職責
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進分公司取得較好的經濟效益。
（四）任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經發現處以1000元的罰款。
（五）厲行節約，合理使用資金。
（六）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（七）對有關工商及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（八）會計要按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字准確，帳目清楚，按期報帳。
（九）會計要按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向公司經理提出合理化建議。
（十）會計要妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（十一）完成公司交給的其他工作。

② 公司開成立，從事旅遊服務行業，要建賬，要選擇哪種會計准則呢，是小企業會計制度，還是新會計准則，還是

選2013小企業會計准則，小企業會計制度已廢止。

③ 旅遊公司有哪些會計科目哪些會計賬務處理

第一個問題：

一、主要會計科目

由於旅遊企業本身是組織團隊旅遊，遊客到旅行社報名參加旅遊，旅行社收取旅遊款，構成企業的銷售收入。同時組織客人到目的地旅遊，組團需要付出的當地旅行社接待費以及租車費、機票費、住宿費、餐費、保險費、門票費等構成了旅行團隊的成本。由於行業特點，註定了旅遊企業基本上不存在存貨核算的問題。因此，在財務核算方面，涉及資金收付的會計科目成為旅遊業會計最常用的科目。

二、收入、成本的確認和計量

一般情況下，旅遊企業會計的收入是根據與客戶簽訂的旅遊合同來確定的，成本的確認也是則是根據旅遊實際發生的費用及與目的地接待旅行社簽訂的合同來確定。旅遊過程中遇到由於種種原因造成的給予客人的折扣等則按照實際情況，按照銷售折扣來處理。

第二個問題：

根據《關於印發〈營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定〉的通知》規定 :對於允許從銷售額中扣除相關費用的,用於記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額, 應在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"銷項稅稅額抵減"專欄;企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額.分錄如下:

借:應交稅費--應交增值稅 (銷項稅稅額抵減 )[按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額]

主營業務成本[按實際支付或應付的金額]

貸:銀行存款/應付賬款

(3)旅遊文化發展公司的會計制度擴展閱讀

旅行社做賬流程

旅行社(Travel Agency)，世界旅遊組織給出的定義為「零售代理機構向公眾提供關於可能的旅行、居住和相關服務，包括服務酬金和條件的信息，其做賬流程與會計做帳流程一致。

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

④ 旅遊業財務管理制度

財務部規章、制度
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按
照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和
質量目標。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提
供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標准及審批制度
借款審批及標准：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的「借款單」，詳細填寫借款日期、資金性質、部
門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交會計留存，待
借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借
款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）
、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價
2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門
辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後
執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷
手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經
各相應領導簽字後到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補
簽。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提
高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支
、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不
斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結
合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、准確核算各種原始票據，並制單入帳。
6、准確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工後，准確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行
；
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；
6、負責裝訂、管理會計檔案；
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，
不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容准確，做到日清月結，要及時核對庫
存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

財 務 基 礎 工 作 規 范
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、 票據
1、 票據的種類：
（1） 外部取得的原始發票；
（2） 公司自製的差旅費報銷單；
（3） 公司自製的支出證明單。
2、 票據的報銷要求：
（1） 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陝西藝林實業有限責任公
司）、服務項目、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。
（2） 公司自製的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿
發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。
（3） 公司自製的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，
填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷；另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證
明單進行票據匯總。此票面不允許有任何塗改。
二、 憑證
1、 憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先後順序統一編號，編號要求使用號碼列印機。
2、 憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制後應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分
工。
3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科
目統一使用，整個票面不允許有任何塗改。
4、 憑證的審核：對於會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務負責人進行最後審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯後，原則上所有憑證必須在編制後的第二天
審核完畢，第三天登帳完畢。
5、 憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、 帳簿
1、 由於會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期列印，仍保留如下手工帳簿：總帳
、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃
線更正法或紅字沖消法，並由經辦人蓋章。
四、 報表
1、 報表分為對外報表和對內報表。
2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、
人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供
應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；
工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。
4、 以上報表由指定會計負責進行編制。並建立相應的編制審核程序。
五、 主要科目解釋
1、 預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行
核算。
2、 應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此
科目。
3、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工
程成本明細項進行核算。
4、 管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體
明細項目進行核算。
5、 經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項
目進行核算。
六、 應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關繫到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、 用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以
降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、 使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、 對於應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，並結合材料
部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說明，並需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料
部門和財務部門最高主管領導簽字。
處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批准坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的

⑤ 會計小白想問文化旅遊公司會計核算有大神可以傳授點經驗嗎，目前新公司剛成立，項目都在策劃中，都沒開始

需要交流來轉稅和所自得稅。
流轉稅包括增值稅及其附加稅費，附加稅費各省略有不同，一般包括城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加等，在取得收入時繳納。
所得稅指企業所得稅，在有利潤時繳納。
發放工資還需要代扣代繳個人所得稅。

⑥ 求一家文化傳播公司的財務管理制度！

公司內部財務管理制度 一、會計崗位職責 1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據准確、賬目清晰。 2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、准確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。 3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。 4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。 5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。 6、完成上級領導交辦的其它工作任務。 二、出納崗位職責1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。 2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。 3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批准制度辦理收付。 4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。 5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。 6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。 7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。 8、結合公司的業務實際情況，每月匯總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。 9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。 10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。 11、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 12、完成上級領導交辦的其他工作。 三、固定資產的管理規定1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、傢具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。 2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料准確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。 3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃范圍內使用。 4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。 四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。 2、保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。 3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。 五、公司員工差旅費的規定1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬卧車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。 2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標准補貼20元。 3、員工每人每天按80元標准住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。 4、住勤伙食補貼，每人每天20元標准。 5、市內交通補貼，每人每天10元標准。 6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。 六、物資采購規定1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。 2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。 3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。 4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協議。 5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可采購。 6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現金。 7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的准確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。 8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批准後，方可付款。 七、公文及合同的管理規定1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。 2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。 八、財務審批、報銷規定1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。 2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。 3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補簽。 4、員工個人因私借款一律不予批准。

記得採納啊

⑦ 文化藝術傳播企業新建帳套時選擇哪個會計制度呢是最新的2013企業會計制度還是選旅遊飲食服務企業

您好,會計學堂李老師為您解答

選2013企業會計准則。。。。

歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

⑧ 文化傳媒企業的會計制度

<<企業會計准則>>或<<小企業會計制度>>

⑨ 旅遊飲食服務業最新的會計制度是哪年頒布的

旅遊飲食服務業會計制度是1993年會計制度改革時頒布的行業會計制內度，到2001年財政部頒布執容行執行《企業會計制度》時，就應該停止執行了。

我國企業現在正在執行的會計制度有三個（不分行業的全國統一執行的）：2001年開始在大中型企業執行的《企業會計制度》、2005年開始在小企業執行的《小企業會計制度》、2007年在上市公司執行的《企業會計准則》，這些會計制度都是財政部制定的，並且每套會計制度都配有相應的會計科目和相關的會計處理辦法。
旅遊飲食服務業以執行《小企業會計制度》為宜。
http://www.mof.gov.cn/kjs/zhengwuxinxi/kuaijifagui/200806/t20080618_46252.html

⑩ 文化旅遊公司會計帳好做嗎

文化旅遊行業的賬務抄處理是非常簡單的，如果只做賬的話，是很好做的，唯一復雜一點的可能就是和運輸公司等關聯業務的業務糾纏，比如租車等業務的連續核算等。該行業和其他服務行業一樣，難點在於稅務。首先營改增之後，執行的是6%的增值稅率（一般納稅人），但是這類行業的進項是很少發生的，意味著沒有足夠的進項抵扣，交稅的時候老闆的臉會很難看；其次，該類行業的成本很少，意味著所得稅又是個大麻煩。有收入沒有成本，所得稅稅率25%，小微企業也是10%（20%減半徵收），比增值稅還高，相信老闆更肉疼。最後，金稅三期的強大分析和後台比對功能，讓買發票、虛增成本等事項越來越容易被發現，三證合一甚至五證合一以及個稅系統、社保系統的聯網讓虛增員工人數虛報工資也幾乎原形畢露。所以想要在這些行業做財務，需要你事先考察清楚相關涉稅事項，及公司對合法經營合法納稅的態度。