收旅遊發展補助資金做賬

㈠ 文化局給旅遊廁所補助怎麼入賬

按照旅遊行業的會計制度執行啊！多看看制度里的上級撥款規定。

㈡ 財政撥付的旅遊特色村特色點獎金，用於特色點的建設，這部分扶持資金怎麼入賬

借：銀行存款
貸：營業外收入——政府補助收入

㈢ 公司獎勵員工旅遊，收到旅遊公司開出的發票應該如何做帳呢

如果發票的付款人是公司的話，進差旅費可以，其實是個擦邊球，按稅法上回的規定公司獎勵員工答旅遊應進工資薪金的，不過為了避稅還是可以進差旅費的，最好要旅遊公司開會務費，這樣就直接進管理費用了。
福利費的提取是按工資的14％

㈣ 公司收到一張旅遊公司開來的發票，開的是旅遊業的考察費，這個怎麼入賬啊請個位高手幫幫忙！

公司收到一張旅遊公司開來的發票，開的是旅遊業的考察費，——這個只能進管回理費用，不能進福答利費。

組織員工旅遊，可以進福利費。但是考察就不福利了，而是管理層的投資或業務活動。

借：管理費用---差旅費
貸：庫存現金（或銀行存款）

㈤ 旅行社會計怎麼做賬

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對帳。做到賬證相符、賬賬相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

(5)收旅遊發展補助資金做賬擴展閱讀

一、旅遊服務企業營業成本和費用核算的特點和內容

1、核算特點

(1)旅遊服務企業經營的項目多，因而會計核算也有不同的內容和方法。經營項目有旅行社、客房，客車出租等服務業務，也有商品經銷業務，還有餐飲生產服務性業務。對生產服務性業務，在成本費用核算上有歸集成本費用的核算，對商品經營項目要核算經營成本，對旅行社、客房服務，則主要是核算營業費用和管理費用。

(2)旅遊服務企業與工業企業比較，其主要特點在於後者為物質產品生產企業，會計核算的主要對象是生產製造過程，而前者為旅遊服務性企業，會計核算的主要對象是商品經銷和各項服務過程。因此，旅遊服務企業的營業成本和費用核算有其自身的特點。

(3)旅遊服務企業的成本項目和費用主要是按營業成本和營業費用劃分的。管理費用和財務費用作為當期費用單獨核算，從每期的營業收入中直接扣除。

2、營業成本和費用核算的內容旅遊服務企業的成本和費用項目一般是按費用要素劃分，即分為營業成本、營業費用、輔助營業支出和管理費用、財務費用五項。其中，輔助營業支出在期末要分配攤入各項營業費用中。

因此，使用營業成本和營業費用兩個科目核算企業各營業部門成本費用開支。管理費用是核算公司管理機構的和非營業性的費用開支。財務費用則是核算企業的利息支出、匯兌損失和金融機構手續等費用開支。對營業成本和營業費用的明細項目介紹如下：

(1)營業成本的明細項目：

①餐飲營業成本：包括餐廳、酒吧、咖啡廳等部門在經營中耗用的各種食品原材料、飲料、調料、配料等的實際成本。

②商品銷售成本：指售出商品的進價。

③汽車營業成本：應比照運輸企業會計制度，即出租汽車經營中所產生的實際成本，包括司機工資、燃料費、材料費、輪胎費、折舊費、維修費、養路費、低值易耗品攤銷，制服費和其他直接費用等。

④旅行社的營業成本，包括各項代收代付費用，如代收的房費、餐費、交通費、文娛費、行李托運費、票務費、門票費、專業活動費、簽證費、陪同費、勞務費、宣傳費、保險費、機場費等。⑤照相、洗染、修理等服務企業營業成本主要指耗用的原材料成本。

(2)營業費用的明細項目

㈥ 對於開發旅遊業的新建企業怎樣建賬，前期投入怎麼入賬，招待費怎樣處理

與房地產相關的記入在建工程，完工後轉入固定資產。費用類不需長期資本化的記入長期待攤費用，先歸集，待正式營業後一次性或分3年攤銷記入管理費用。攤銷辦法一經確定不得變更。

㈦ 旅行社開出的發票怎麼做賬

1、建議做以下會計分錄：

借：管理費用-職工福利費

貸：銀行存款/庫存現金

2、年度匯算清繳時，實際發生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。

3、旅行社開具的發票，一般是企業組織員工外出旅遊而發生的費用，應該與企業生產經營無關，如果當月人均旅遊費與工資總額超過3500元，企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅。

(7)收旅遊發展補助資金做賬擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目。企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目。

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

㈧ 請問旅遊局補貼一筆錢，然後開建安發票去了幾千元，這個應該怎麼做賬啊

這個是變通的補貼，建議貴單位與旅遊局溝通，提供收據，若旅遊局難以版溝通建議貴單位權放棄。
理由：1、發票是提供勞務或貨物的憑證，補貼不屬應稅勞務和貨物，故不能提供發票，即使需提供稅務票據，可以提供收據。
2、旅遊局屬於事業單位，根據預演算法規定，事業單位預算執行按照收支兩條線管理，旅遊局各項支出根據預算科目編制，旅遊局建設、購入設備等必須經由政府采購中心編制建設和采購計劃並實施，借用建安行為發放補貼是違反國家預演算法相關條款的，嚴重的將負刑事責任。

㈨ 公司員工旅遊費怎樣入賬

從業務性質看，這是職工福利，應該通過「應付職工薪酬－福利費」科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或「銷售費內用」科目。旅遊發票進福利費，不要超過工資全額的14%就可以了。車費進差旅費因該可以的。

借：應付職工薪酬－職工福利

貸：銀行存款或現金容

同時：

借：管理費用－職工福利

貸：應付職工薪酬－職工福利

(9)收旅遊發展補助資金做賬擴展閱讀：

企業職工福利費包含的具體事項：

1、為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼和非貨幣性福利，包括職工因公外地就醫費用、暫未實行醫療統籌企業職工醫療費用、自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一供應午餐支出、符合國家有關財務規定的供暖費補貼、防暑降溫費等。

2、企業尚未分離的內設集體福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養費用

3、職工困難補助，或者企業統籌建立和管理的專門用於幫助、救濟困難職工的基金支出。

4、離退休人員統籌外費用，包括離休人員的醫療費及離退休人員其他統籌外費用。企業重組涉及的離退休人員統籌外費用，按照《財政部關於企業重組有關職工安置費用財務管理問題的通知》執行。

5、按規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費，以及符合企業職工福利費定義但沒有包括在本通知各條款項目中的其他支出。

㈩ 旅遊開發業會計如何做賬

見<<企業會計准則應用指南>>